第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，明確審批和核銷工作流程，做到有效預(yù)算支出，合理控制費(fèi)用，現(xiàn)結(jié)合本公司實(shí)際情況制訂本財(cái)務(wù)細(xì)則。

第二條 費(fèi)用報(bào)銷流程：

費(fèi)用報(bào)銷人報(bào)銷申請(qǐng)或轉(zhuǎn)賬申請(qǐng)（填制費(fèi)用報(bào)銷單或轉(zhuǎn)賬申請(qǐng)單）--報(bào)銷人部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)簽字--財(cái)務(wù)審核（單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求）--公司董事長審批（側(cè)重真實(shí)、合理性等方面負(fù)全責(zé)）--出納復(fù)核并履行付款。上述流程為公司各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷的既定程序，以后各項(xiàng)事務(wù)的報(bào)銷均需要遵照上述流程操作，否則財(cái)務(wù)部有關(guān)人員有權(quán)拒絕付款。規(guī)定各項(xiàng)單據(jù)或費(fèi)用必須在發(fā)生結(jié)束后7天內(nèi)到財(cái)務(wù)進(jìn)行費(fèi)用核銷及報(bào)銷工作，如因其它事情不能按時(shí)核銷或報(bào)銷時(shí)，必須和財(cái)務(wù)講明原因，每周二、周五單據(jù)由董事長審批并由出納付款。

第三條 費(fèi)用單據(jù)要求：

為了強(qiáng)化公司的財(cái)務(wù)紀(jì)律，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，原則上公司一切事項(xiàng)報(bào)銷的原始單據(jù)均必須取得合法的憑證。合法性的認(rèn)定以國家財(cái)政局、稅務(wù)局等方面的規(guī)定為準(zhǔn)，具體操作由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)把控落實(shí)，以可操作性為前提。公司員工任何不符合報(bào)銷規(guī)定的單據(jù)，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕。報(bào)銷費(fèi)用一般范圍和要求：

1、辦公費(fèi)：辦公費(fèi)主要是指維持公司日常工作需要而發(fā)生的辦公用品方面的支出，我公司按季度購買辦公用品，各部門在季度月初5號(hào)前初將采購辦公用品以書面形式按部門報(bào)送到辦公室，由辦公室統(tǒng)計(jì)分類交于經(jīng)辦人，經(jīng)辦人嚴(yán)格審核采購用品，從節(jié)約成本角度考慮，決定實(shí)際購買的辦公用品。辦公室購買辦公用品的經(jīng)辦人憑正式發(fā)票及清單及出入庫單，印章齊全，經(jīng)手人、簽收人簽字。經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字，經(jīng)財(cái)務(wù)審核簽字，公司董事長簽字后方可報(bào)銷。

2、交通費(fèi)：我公司員工交通補(bǔ)助按公司制度要求符合的人員每半年報(bào)銷一次，6月底及12月底之前按部門憑合法發(fā)票填寫報(bào)銷單，按流程報(bào)銷。

3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)：嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)招待標(biāo)準(zhǔn)及審批單據(jù)實(shí)報(bào)銷

附：業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)審批單

業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)審批單

董事長：         總經(jīng)理：          部門負(fù)責(zé)人：      

4、燃料動(dòng)力費(fèi)：使用車輛部門及個(gè)人必須先到辦公室填寫派車單，由司機(jī)憑派車單及燃油發(fā)票據(jù)實(shí)按流程報(bào)銷；水電暖費(fèi)用由經(jīng)辦人按實(shí)際使用情況及時(shí)充卡及進(jìn)行繳費(fèi)工作，再由經(jīng)辦人憑發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷。

5、差旅費(fèi)：嚴(yán)格按照我公司制定的差旅費(fèi)暫行規(guī)定進(jìn)行填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，出差天數(shù)按出發(fā)時(shí)間及返回時(shí)間計(jì)算，憑合法發(fā)票按流程進(jìn)行報(bào)銷。

6、研發(fā)費(fèi)用：科研活動(dòng)中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，由具體負(fù)責(zé)的經(jīng)辦人憑發(fā)票、合同、出入庫單（需要時(shí)填寫）據(jù)實(shí)填寫報(bào)銷單或轉(zhuǎn)賬申請(qǐng)單，要求在報(bào)銷單或轉(zhuǎn)賬申請(qǐng)單上寫明項(xiàng)目名稱。

具體要求：

1、所有費(fèi)用單據(jù)原則上要求是稅務(wù)局統(tǒng)一印制的正式發(fā)票，不能出現(xiàn)白條；提供收據(jù)的（一般由科技廳及國科出具），收據(jù)上要注明開出單位的名稱，地址和電話。

2、凡是購買貨物或物品的發(fā)票、收據(jù)及清單上要有貨品明確的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、合計(jì)，否則不予報(bào)銷，經(jīng)辦人必須要求開票單位如實(shí)，清晰填寫發(fā)票或收據(jù)上的所有內(nèi)容。票據(jù)涂改、大小寫金額不符的不能報(bào)銷。

3、對(duì)于丟失發(fā)票的，由當(dāng)事人聯(lián)系開票單位補(bǔ)開發(fā)票（補(bǔ)開發(fā)票所產(chǎn)生的費(fèi)用由當(dāng)事人負(fù)責(zé)），或由丟失人寫出詳細(xì)情況，經(jīng)所屬部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，報(bào)董事長審批后方可報(bào)銷。

4、無發(fā)票，亦無收據(jù)，不予報(bào)銷。

第四條 單據(jù)整理要求：

報(bào)銷人在報(bào)銷前必須事先整理好各類單據(jù)，首先對(duì)單據(jù)的類別、時(shí)間、批次、項(xiàng)目等進(jìn)行分類，然后按照一定的標(biāo)準(zhǔn)清晰準(zhǔn)確的粘貼在報(bào)銷單據(jù)的后面，并在附件中寫明所附單據(jù)的張數(shù)。單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫出報(bào)銷明細(xì)清單附在后面。單據(jù)分類不清晰，粘貼不規(guī)范的財(cái)務(wù)部門可要求對(duì)方改正。不改正的有權(quán)予以拒絕受理。

具體要求：

1、報(bào)銷費(fèi)用時(shí)應(yīng)按單據(jù)性質(zhì)（如交通費(fèi)、辦公費(fèi)、電話費(fèi)、招待費(fèi)）分類、分頁粘貼填制，所報(bào)銷單據(jù)的張數(shù)、合計(jì)金額必須準(zhǔn)確無誤填寫，粘貼要求整齊、美觀，否則財(cái)務(wù)有權(quán)退回。

2、報(bào)銷單據(jù)依次從大到小階梯粘貼，如不按要求進(jìn)行粘貼的，財(cái)務(wù)有權(quán)不予報(bào)銷并退回處理，直至粘貼合格為止。

3、報(bào)銷單據(jù)必須簽署經(jīng)手人姓名、日期及項(xiàng)目，如漏填或不填完整的，財(cái)務(wù)有權(quán)退回，直至填寫完整為止。

第五條 預(yù)先借款的操作要求：

公司員工因工作需要事前預(yù)先借款的，必須填寫借款單，寫清借款原因、預(yù)借的金額和還款日期，借款單要自公司董事長、部門領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)簽字后出納人員才能支付，在還款日期到期后不能還款或報(bào)銷的從有關(guān)人員的工資中扣除。

第六條 報(bào)銷金額審批規(guī)定：

公司規(guī)定如下：單筆報(bào)銷金額或單筆票據(jù)報(bào)銷金額，按照正常的流程由各部門負(fù)責(zé)人審批核實(shí)簽字后，經(jīng)由財(cái)務(wù)審核，必須經(jīng)公司董事長最終簽字審批確認(rèn)為準(zhǔn)，若董事長外出，由部門負(fù)責(zé)人與董事長電話溝通完后方可報(bào)銷，手續(xù)后補(bǔ)。

第七條 報(bào)銷或單據(jù)傳遞時(shí)效要求：

財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)作賬的及時(shí)性配比性要求掌握好各項(xiàng)報(bào)銷的時(shí)間，原則上各項(xiàng)單據(jù)或費(fèi)用必須在發(fā)生結(jié)束后7天內(nèi)按照正常規(guī)定的流程操作。原則上當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月取得并當(dāng)月報(bào)銷，業(yè)務(wù)人員有及時(shí)催收票據(jù)的義務(wù)。

第八條 數(shù)字大小寫字樣：

小寫：1234567890

大寫：壹貳叁肆伍陸柒捌玖零